個體戶！2025年7月15日起實施！

點擊下方【預(yù)約】直播2025年，個體戶變天了！所有個體戶務(wù)必這樣做！01個體工商戶登記迎來重大變化7月15日起施行！6月13日，國家市場監(jiān)督管理總局發(fā)布《個體工商戶管理規(guī)定》。個體工商戶登記迎來了重大變化！

?。。?、在細化和完善登記規(guī)則方面，《規(guī)定》明確了個體工商戶登記管轄，個體工商戶應(yīng)當向其經(jīng)營場所所在地登記機關(guān)申請設(shè)立登記；僅通過網(wǎng)絡(luò)開展經(jīng)營活動的平臺內(nèi)經(jīng)營者申請登記為個體工商戶，應(yīng)當向經(jīng)營者住所所在地的登記機關(guān)申請設(shè)立登記。細化了個體工商戶住所和經(jīng)營場所登記規(guī)則，個體工商戶可以在其登記機關(guān)轄區(qū)內(nèi)申請登記一個或者多個實體經(jīng)營場所，在其登記機關(guān)轄區(qū)以外從事依法需要登記的經(jīng)營活動的，應(yīng)當另行設(shè)立個體工商戶；僅通過網(wǎng)絡(luò)開展經(jīng)營活動的平臺內(nèi)經(jīng)營者申請登記為個體工商戶，可以將電子商務(wù)平臺提供的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營場所登記為經(jīng)營場所。2、在優(yōu)化登記服務(wù)方面，《規(guī)定》明確了個體工商戶跨區(qū)遷移的，登記機關(guān)應(yīng)當按照規(guī)定做好信息對接、檔案遷移等工作。細化了對外投資的規(guī)定，明確個體工商戶投資設(shè)立或者參股企業(yè)的，應(yīng)當以其經(jīng)營者作為股東（投資人、合伙人）。3、在健全退出機制方面，《規(guī)定》完善了個體工商戶注銷制度，明確個體工商戶正在被立案調(diào)查、采取行政強制措施或者受到罰款等行政處罰尚未執(zhí)行完畢的，不得申請辦理注銷登記。增設(shè)了另冊管理制度，規(guī)定個體工商戶被列入經(jīng)營異常名錄滿兩年未移出的，登記機關(guān)對其進行另冊管理，在國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上作出特別標注并向社會公示，不再按照登記在冊的個體工商戶進行統(tǒng)計和登記管理。4、辦法自2025年7月15日起執(zhí)行。022025年所有個體戶必須這樣做！一、了解核定征收轉(zhuǎn)查賬征收，到底有啥區(qū)別？以前個體戶多用核定征收，稅低、操作簡單，比如月入10萬以下免增值稅，個稅按0.5%-1.5%交。但2023年起，稅務(wù)局逐步要求個體戶改為查賬征收，必須規(guī)范記賬、保留發(fā)票！核心變化對比：1、增值稅：月銷售額≤10萬（季度≤30萬）仍免稅，但開專票要交稅。2、個稅：核定征收稅率低，查賬征收按5%-35%階梯交稅，但年收入200萬以內(nèi)部分減半優(yōu)惠。3、發(fā)票要求：過去用收據(jù)、白條也能入賬，現(xiàn)在必須憑發(fā)票，否則可能被系統(tǒng)預(yù)警。記賬不規(guī)范的，趕緊學(xué)習(xí)新規(guī)則！二、嚴查下，個體戶開票應(yīng)注意以下細節(jié)1、具有真實的注冊地址和真實的經(jīng)營場所若是大部分個體戶企業(yè)集中在稅收洼地注冊，就會成為稽查的重點區(qū)域。利用稅收洼地進行惡意的稅收籌劃是稅務(wù)嚴查的重點！2、成立具有合理的商業(yè)目的切記個體戶不要僅僅為了開票而設(shè)立。設(shè)立個體工商戶，必須符合經(jīng)營需求、更要符合集團戰(zhàn)略發(fā)展的要求，將設(shè)立的每個經(jīng)濟實體融入到整個產(chǎn)業(yè)價值鏈中去，這才具有合理的商業(yè)目的。3、具有證明業(yè)務(wù)發(fā)生的證據(jù)比如一份咨詢費的發(fā)票，是否有咨詢專家的專業(yè)資質(zhì)、人員專業(yè)能力及簡介等證明資料；同時要關(guān)注咨詢事項與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的直接相關(guān)性。再次，企業(yè)要將咨詢事項、簽訂的合同、完成項目計劃、時間、人員安排，支付款項方式、成果體現(xiàn)方式（如方案、報告等資料）的存放地點和保管人，以及后續(xù)針對咨詢事項的實施、調(diào)整、效果等情況資料，進行統(tǒng)一收集保管和存檔。4、有真實的資金流不管是提供了服務(wù)還是銷售了貨物，是否收取了款項？是否公對公轉(zhuǎn)賬了？是否存在資金回流現(xiàn)象？5、簽訂了證明業(yè)務(wù)真實的合同或者協(xié)議不要簡單地以為只要簽訂了合同的發(fā)票，就是沒有問題的發(fā)票。合同僅僅是次要證據(jù)之一，簽訂合同時更多的關(guān)注內(nèi)容細節(jié)、時間點、程序、流程、成果展現(xiàn)、所達目標等。合同切記不要僅僅一頁紙，一定要簽訂的真實全面。6、對外銷售有合理的定價價格明顯偏高或者偏低都帶有人為轉(zhuǎn)移利潤的嫌疑。特別是與關(guān)聯(lián)方之間的交易定價是否合理，因為這是稅務(wù)機關(guān)檢查時的重點關(guān)注事項。價格的“度”，也就是合理性非常重要！一旦過了，不合理了，難以自圓其說！三、收到稅務(wù)預(yù)警怎么辦？3個實用解決方法最近不少小伙伴反映，切換查賬征收后，系統(tǒng)提示“成本費用與發(fā)票不符”！別慌，按這3步處理：方法1：實際花了多少錢，就填多少錢按真實支出填報，備注“據(jù)實申報”關(guān)鍵點：以后盡量拿發(fā)票，別總用這招，次數(shù)多了容易被盯上。方法2：解釋歷史遺留問題填報說明寫：“之前核定征收習(xí)慣用收據(jù)，現(xiàn)在已整改，后續(xù)會規(guī)范拿票。”稅務(wù)局態(tài)度：只要支出真實合理，一般不會深究。方法3：實在搞不定？考慮升級或注銷升級為企業(yè)：適合長期經(jīng)營的企業(yè)，稅務(wù)更規(guī)范注銷重開：適合問題多的個體戶，但得先清稅，各地流程松緊不一避坑口訣：該拿的發(fā)票別偷懶，收據(jù)白條盡量少用！03個體戶都有哪些稅收優(yōu)惠？個體工商戶可以是一般納稅人，也可以是小規(guī)模納稅人，所以：一、增值稅 （一）滿足一定銷售額標準免稅1.對月銷售額10萬以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。2.小規(guī)模季度免稅銷售額30萬，只有在納稅人開具普票時享受，開具專票的不得享受！此優(yōu)惠3%征收率的可以享受。3.增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅。政策執(zhí)行期：2023年1月1日至2027年12月31日（二）即征即退和免征

二、附加稅費1.個體工商戶減征“六稅兩費”政策由省、自治區(qū)、直轄市人民政府根據(jù)本地區(qū)實際情況，以及宏觀調(diào)控需要確定，對個體工商戶可以在50%的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。個體工商戶已依法享受資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加其他優(yōu)惠政策的，可疊加享受此項優(yōu)惠政策。政策執(zhí)行期：自2023年1月1日至2027年12月31日2.個體工商戶可免征印花稅個體工商戶的以下憑證，免征印花稅：財產(chǎn)所有權(quán)人將財產(chǎn)贈與政府、學(xué)校、社會福利機構(gòu)、慈善組織書立的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)；個人與電子商務(wù)經(jīng)營者訂立的電子訂單。三、個人所得稅優(yōu)惠政策：

注意！小規(guī)模納稅人的個體戶可以開具增值稅專用發(fā)票！依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項的公告》，增值稅小規(guī)模納稅人(其他個人除外)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以自愿使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。選擇自行開具增值稅專用發(fā)票的小規(guī)模納稅人，稅務(wù)機關(guān)不再為其代開增值稅專用發(fā)票。04全了！個體戶常見涉稅風(fēng)險！不想被查，趕緊對照自查！不少人對個體戶存在一定的誤解，覺得個體戶如果不開發(fā)票，就不需要報稅，這個說法當然不靠譜，個體工商戶不僅需要報稅，符合條件的還需要按照規(guī)定建賬！今天，小編給大家整理了個體工商戶常見的涉稅風(fēng)險合集，個體工商戶趕緊對照自查！

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